Документ «Приходный кассовый ордер (по торговым операциям)»
Документ «Приходный кассовый ордер по торговым операциям» предназначен для учета поступлений наличных денежных средств от покупателей в качестве расчетов за отгруженные товары и предоставленные услуги. Документ может вводиться на основании расходных накладных и расходных накладных по реализации, а также на основании счетов и счетов-фактур.
При вводе документа реквизиты частично заполняются значениями по умолчанию.
Задача менеджера (кассира) торгового зала сводится к указанию полной суммы поступления. Корректное отражение этой хозяйственной операции в учете документ сделает, проанализировав состояние взаиморасчетов с покупателем.
Значения реквизитов «Ставка НДС» и «Ставка НП» можно заполнять, а можно оставлять незаполненными. Подробнее об этом см. раздел «Учет налога с продаж».
Если для документа установлен управленческий или общий тип учета, то при проведении документ производит изменения во взаиморасчетах с контрагентами и, если есть задолженность контрагента, то погашает задолженность, начиная с самых ранних имеющихся неоплаченных накладных (если только не указано конкретно, какой счет-фактуру следует погашать). Если указан определенный счет-фактура, то погашаются задолженности именно по тому документу, на основании которого выписан указанный счет-фактура.
В зависимости от состояния взаиморасчетов с покупателем, внесенная сумма может быть при проведении документа автоматически разбита (при необходимости) на отдельные части: часть суммы будет оформлена как оплата отгруженных товаров (оказанных услуг), остаток суммы будет оформлен как поступление аванса от покупателя. Каждая из этих частей внесенной суммы отражается в соответствии с правилами бухгалтерского учета.
Для документов, относящихся только к управленческому учету (тип учета «Упр.»), бухгалтерские проводки экспортироваться не будут.
При помощи кассовых документов «Приходный кассовый ордер» можно ввести начальные остатки наличности в кассе (см. регистр «Касса»), если проставить тип учета «Упр» и не указывать значение контрагента в соответствующем реквизите (оставить пустое значение).
